ERKLÄRUNG
Krypto-Steuern: die Grundlagen – was ein steuerpflichtiges Ereignis auslöst
Verkaufen ist nicht das Einzige, was Steuern auslöst. Swaps, Ausgaben und vielerorts auch Mining-Einkommen und Staking-Belohnungen zählen mit. Allgemeine Grundsätze, keine Beratung.
Kurzantwort
In den meisten Jurisdiktionen ist die Veräußerung von Krypto steuerpflichtig – einschließlich des Tauschs eines Coins gegen einen anderen und des Ausgebens. Mining- und Staking-Belohnungen werden bei Erhalt häufig als Einkommen besteuert, bei der Veräußerung dann noch einmal.
Die Regeln unterscheiden sich enorm von Land zu Land und ändern sich häufig. Was folgt, ist die allgemeine Struktur, keine Beratung, und kein Ersatz für jemanden, der sich mit Ihrer Jurisdiktion auskennt.
Veräußerungen, nicht nur Verkäufe
Das teuerste Missverständnis ist die Annahme, Steuern fielen nur an, wenn man in Fiatgeld auszahlt. In den meisten Jurisdiktionen zählt auch der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere sowie das Ausgeben von Krypto für Waren als Veräußerung. Menschen, die aktiv zwischen Coins gehandelt haben, ohne je Fiatgeld zu berühren, haben hohe Steuerschulden entdeckt, mit denen sie nie gerechnet hatten.
Mining- und Staking-Einkommen
Belohnungen werden häufig als Einkommen zu ihrem Wert im Zeitpunkt des Erhalts behandelt, wodurch eine Kostenbasis entsteht. Ein späterer Verkauf ist dann eine separate Veräußerung gegenüber dieser Basis. Das bedeutet, dass ein Miner Steuern auf Einkommen schulden kann, während der Wert des Assets inzwischen gefallen ist – siehe den Leitfaden zur Profitabilität, denn Steuern sind ein realer Kostenfaktor, der in die Rechnung gehört und dort fast nie auftaucht.
Aufzeichnungen
Halten Sie zu jeder Transaktion Datum, Betrag, Wert in Ihrer lokalen Währung und Gegenpartei zeitnah fest. Jahre an Aktivität im Nachhinein aus Börsen-Exporten zu rekonstruieren ist das mit Abstand häufigste und teuerste Problem, mit dem Menschen zu Steuerberatern kommen, und manche dieser Börsen wird es dann gar nicht mehr geben.
Was wir nicht tun
Ihnen sagen, was Sie schulden. Die Jurisdiktionen unterscheiden sich in fast jedem der obigen Punkte, und die Regeln ändern sich. Verstehen Sie dies als Wegweiser dafür, was Sie eine Fachperson fragen sollten, nicht als Antwort.
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Die wichtigsten Punkte
- Coin-zu-Coin-Swaps sind meist Veräußerungen, keine neutralen Vorgänge.
- Mining- und Staking-Belohnungen gelten bei Erhalt oft als Einkommen.
- Zeitnahe Aufzeichnungen sind weit günstiger als eine spätere Rekonstruktion.
Risikohinweis
Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen unterscheidet sich erheblich je nach Jurisdiktion und ändert sich häufig. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Konsultieren Sie eine qualifizierte Fachperson zu Ihrer eigenen Situation.
Häufig gestellte Fragen
Ist der Tausch eines Coins gegen einen anderen steuerpflichtig?
In den meisten Jurisdiktionen ja, es handelt sich um eine Veräußerung des ersten Assets. Prüfen Sie Ihre lokalen Regeln.
Schulde ich Steuern, wenn ich nur gekauft habe?
Kaufen und Halten löst grundsätzlich kein steuerpflichtiges Ereignis aus. Eine Veräußerung schon.
